La différence est simple :
- la réduction d’impôt diminue votre impôt, mais ne vous est pas remboursée si elle dépasse l’impôt dû ;
- le crédit d’impôt diminue votre impôt et peut vous être remboursé si son montant dépasse l’impôt dû. L’administration précise que le surplus d’un crédit d’impôt est remboursé si la somme à restituer est supérieure à 8 €.
1. La réduction d’impôt
Une réduction d’impôt vient diminuer l’impôt que vous devez payer.
Exemple
Vous devez payer 1 000 € d’impôt.
Vous avez droit à une réduction d’impôt de 300 €.
Résultat :
- impôt initial : 1 000 € ;
- réduction : -300 € ;
- impôt final : 700 €.
Si la réduction dépasse votre impôt
Vous devez payer 200 € d’impôt.
Vous avez droit à une réduction d’impôt de 500 €.
Résultat :
- votre impôt est ramené à 0 € ;
- mais les 300 € restants ne sont pas remboursés.
La réduction d’impôt est donc surtout intéressante si vous êtes imposable.
2. Le crédit d’impôt
Un crédit d’impôt vient aussi diminuer votre impôt.
Mais s’il est supérieur à l’impôt dû, l’excédent vous est remboursé.
Exemple
Vous devez payer 1 000 € d’impôt.
Vous avez droit à un crédit d’impôt de 300 €.
Résultat :
- impôt initial : 1 000 € ;
- crédit d’impôt : -300 € ;
- impôt final : 700 €.
Si le crédit dépasse votre impôt
Vous devez payer 200 € d’impôt.
Vous avez droit à un crédit d’impôt de 500 €.
Résultat :
- votre impôt est ramené à 0 € ;
- l’administration vous rembourse 300 €.
Le crédit d’impôt est donc avantageux même si vous êtes peu ou pas imposable.
3. Tableau simple
| Situation | Réduction d’impôt | Crédit d’impôt |
|---|---|---|
| Vous payez de l’impôt | Elle diminue l’impôt | Il diminue l’impôt |
| L’avantage est supérieur à l’impôt | Pas de remboursement | Remboursement possible |
| Vous n’êtes pas imposable | Peu ou pas d’intérêt | Peut donner lieu à remboursement |
| Exemple courant | dons, certains investissements | emploi à domicile, frais de garde |
4. Attention : ce n’est pas une déduction fiscale
Il ne faut pas confondre :
- déduction : diminue le revenu imposable ;
- réduction : diminue l’impôt à payer ;
- crédit d’impôt : diminue l’impôt et peut être remboursé.
Exemple rapide
Vous avez 30 000 € de revenus imposables.
Une déduction de 1 000 € fait passer votre revenu imposable à 29 000 €.
Une réduction ou un crédit d’impôt de 1 000 € agit plus tard, directement sur le montant de l’impôt calculé.
À retenir
- Réduction d’impôt : baisse l’impôt, mais ne crée pas de remboursement.
- Crédit d’impôt : baisse l’impôt et peut être remboursé.
- Si vous n’êtes pas imposable, le crédit d’impôt est généralement plus intéressant que la réduction d’impôt.
